Kanadský daňový doklad T5 alebo Výkaz o investičných príjmoch pripravujú a vydávajú organizácie, ktoré platia úroky, dividendy alebo licenčné poplatky, aby vám to oznámili Kanadská daňová agentúra (CRA) koľko investičný výnos zarobili ste za daný daňový rok. Príjem zahrnutý do daňových úpisov T5 zahŕňa väčšinu dividend, licenčných poplatkov a úrokov z bankových účtov, účtov u obchodníkov s cennými papiermi alebo maklérov, poistných zmlúv, anuít a dlhopisov.
Organizácie zvyčajne nevydávajú výkazy T5 za dosiahnutý výnos z úrokov a investícií nižší ako 50 dolárov CAN, hoci tieto príjmy by ste mali stále vykazovať, keď podáte svoje kanadské daňové priznanie.
Konečný termín pre daňové doklady T5
Daňové doklady T5 sa musia vydávať do posledného februára, roku, ktorý nasleduje po kalendárnom roku, na ktorý sa daňové doklady T5 vzťahujú.
Vyplnenie daňových priznaní T5 s daňovým priznaním k dani z príjmu
Pri podaní daňového priznania k dani z príjmu priložte kópie každého z vašich daňových dokladov T5, ktoré dostanete. Ak svoje daňové priznanie podáte pomocou
NETFILE alebo EFILE, uschovajte si kópie daňových dokladov T5 so svojimi záznamami šesť rokov pre prípad, že ich CRA požiada o ich nahliadnutie.Chýbajúce daňové doklady T5
Ak organizácia nevydáva T5, aj keď máte investičné príjmy nad prahom CAN 50 USD, musíte požiadať o kópiu chýbajúceho daňového dokladu T5.
Ak ste nedostali doklad T5 napriek tomu, že ste ho požiadali, napriek tomu požiadajte o daňové priznanie k dani z príjmu do daňového termínu, aby ste sa vyhli sankciám za neskoré podanie dane z príjmu. Vypočítajte príjem z investícií a všetky súvisiace daňové úľavy, ktoré môžete uplatniť, čo najbližšie, ako môžete pomocou akýchkoľvek informácií, ktoré máte. Priložte poznámku s názvom a adresou organizácie, typom a výškou investičného príjmu a s tým, čo ste urobili, aby ste dostali kópiu chýbajúceho výpisu T5. Priložte kópie všetkých výkazov, ktoré ste použili pri výpočte príjmu z chýbajúceho daňového dokladu T5.
Dôsledky nevyplnenia T5
Ak podáte daňové priznanie k dani z príjmu a zabudnete zahrnúť daňový doklad druhýkrát v lehote štyroch rokov, ratingová agentúra bude účtovať pokutu. Bude tiež účtovať úroky zo splatného zostatku vypočítaného z daňového termínu roku, na ktorý sa poukážka uplatnila.
Ak ste podali daňové priznanie a dostanete oneskorený alebo zmenený doklad T5, podať žiadosť o úpravu (T1-ADJ) okamžite nahlásiť tento rozpor v príjmoch.
Ďalšie daňové informácie
Výpis T5 nezahŕňa iné zdroje príjmov, ktoré sa musia vykazovať, aj keď sa zaoberajú zdanlivo podobnými zdrojmi súvisiacimi s investíciami. Medzi ďalšie daňové informácie patria:
- T4: Vyhlásenie o odmeňovaní vyplatené
- T4A: Výkaz dôchodku, dôchodku, anuity a iného príjmu
- T4A (OAS): Vyhlásenie o starobe bezpečnosti
- T4A (P): Vyhlásenie o dávkach Kanadského dôchodkového plánu
- T4E: Výkaz o poistení zamestnania a iných dávkach
- T4RIF: Výkaz príjmov z registrovaného dôchodkového fondu
- T4RSP: Výkaz príjmov RRSP